كيف تعمل قائمة التدفقات النقدية؟ شرح الأنشطة التشغيلية والاستثمارية والتمويلية مع مثال عملي

قائمة التدفقات النقدية تقرير مالي يوضح مصادر النقد واستخداماته خلال فترة محددة، ويقسم الحركة النقدية إلى أنشطة تشغيلية واستثمارية وتمويلية. وتساعد على معرفة قدرة المشروع على توليد النقد من نشاطه الأساسي وسداد التزاماته وتمويل نموه.

مثال: إذا بلغ صافي التدفق التشغيلي 20,000، والاستثماري سالب 8,000، والتمويلي سالب 5,000، فإن صافي التغير النقدي يساوي 7,000، قبل أي فروقات أخرى. راجع القائمة مع أرصدة الصندوق والبنوك وقائمة الدخل، ولا تخلط بين الأرباح والتحصيلات. يمكنك جرّب كاش كلاود مجانًا لاستكشاف أدوات المحاسبة والتقارير المالية والتحقق من توفر التقرير المناسب.